¿Cómo tributan las indemnizaciones de seguros?

En Tres Mares, entendemos que puedes tener dudas sobre cómo se tributan las indemnizaciones recibidas de un seguro. Por eso, a continuación te ofrecemos una guía completa sobre ello.

¿Qué son las indemnizaciones de seguros?

Las indemnizaciones de seguros son pagos que las compañías aseguradoras realizan a sus asegurados, con el fin de cubrir daños, pérdidas o lesiones sufridas. Estos pagos pueden ser resultado de accidentes automovilísticos, desastres naturales, enfermedades, entre otros.

Cuando se recibe el pago de una indemnización, es fundamental tener claro si con ésta debemos asumir nuevas obligaciones frente a hacienda.

Indemnizaciones exentas

Siempre y cuando la cuantía se encuentre reconocida legal o judicialmente, todas aquellas indemnizaciones que compensan daños personales están exentas de tributar a Hacienda.

Como ejemplo, tenemos las indemnizaciones que se pagan por un seguro de accidentes o por responsabilidad civil que no están sujetas a tributación. Sin embargo, los intereses que se pagan por el tiempo transcurrido desde el accidente hasta la resolución del caso y los que se decretan hasta que se ejecuta la indemnización sí tendrán que pagar impuestos, ya que se consideran ganancias patrimoniales.

Otro ejemplo son las indemnizaciones relacionadas con los seguros de vida. Los herederos de la víctima recibirán la indemnización que también estará exenta de impuestos.

Las indemnizaciones por daños causados ​​por la Responsabilidad Civil de la administración pública tampoco tributarán, pero solo si se refieren a daños personales. Los daños patrimoniales no estarán exentos de impuestos.

Indemnizaciones sujetas a retención

De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 35/2006 del 28 de Noviembre, si recibes una indemnización de una compañía aseguradora por un siniestro en un elemento patrimonial, Hacienda exigirá la siguiente tributación:

Si utilizas toda la indemnización para reparar el daño, no necesitarás declarar nada en tu declaración de impuestos sobre la renta. Sin embargo, si no reparas o solo utilizas parte de la indemnización para ello, deberás declarar la parte no consumida como ganancia patrimonial en tu declaración.

Las ganancias patrimoniales están sujetas a los siguientes impuestos:

• Los primeros 6.000 € de ganancias tributan al 19%.
• Desde 6.000,01 € hasta 50.000 € de ganancia tributan al 21%.
• Desde 50.000,01 € hasta 200.000 € tributan al 23%.
• Desde 200.000,01 € en adelante tributan al 26%.

Si demoras la reparación y la realizas después de presentar tu declaración de impuestos sobre la renta del año en que recibiste la indemnización, deberás tributar y luego realizar una rectificación en tu declaración para solicitar la devolución de la cuota satisfecha en exceso, presentando las facturas como justificación.

Declaración de la renta

Si has recibido una indemnización que no está exenta y que ha sido objeto de retención, es importante que la incluyas en tu declaración de la renta. En este caso, deberás hacerlo en el apartado «Otros rendimientos de capital mobiliario» y seguir las instrucciones indicadas en el programa de la renta.

¿Cómo sabe la Agencia Tributaria que he recibido una indemnización de un seguro?

La Agencia Tributaria (Hacienda) sabe cuándo has percibido una indemnización de una aseguradora porque las compañías de seguros están obligadas a informarles de las prestaciones que han abonado a sus clientes.

Esto solo sucede si en un año has recibido más de 3.005,06 euros en prestaciones de seguros. Sin embargo, es posible que la Agencia Tributaria también lo descubra si realiza una investigación por sospecha de delito o por otro motivo y encuentra indicios revisando tus movimientos bancarios.

Esperamos haberte ayudado a aclarar tus dudas sobre cómo tributan las indemnizaciones de seguros en Tres Mares. Si tienes más preguntas, no dudes en ponerte en contacto con nosotros a través de nuestra página de contacto o vía telefónica si te resulta más cómodo.

Ejemplos de cómo tributan las indemnizaciones de seguros

Aquí te mostramos algunos ejemplos prácticos de cómo tributan las indemnizaciones de seguros en diferentes situaciones:

Indemnización por accidente de coche

Si recibes una indemnización por un accidente automovilístico que te causó daños personales, esta indemnización estará exenta de impuestos. Sin embargo, si el juez también otorga una indemnización por daños punitivos, esta parte sí estará sujeta a impuestos.

indemnización de un seguro de vida

Imagina que recibes una indemnización de un seguro de vida tras el fallecimiento de un familiar. Si la indemnización se paga en una sola suma, estará exenta de impuestos. Pero, si optas por recibir los pagos en cuotas, la parte correspondiente a los intereses de las cuotas estará sujeta a impuestos.

Indemnización por incapacidad

Supongamos que sufres una enfermedad que te impide trabajar, y tienes un seguro de incapacidad. Si la prima de este seguro fue pagada por tu empleador, entonces la indemnización que recibas estará sujeta a impuestos. En cambio, si tú pagaste la prima del seguro, la indemnización no estará sujeta a impuestos.

Preguntas frecuentes

¿Las indemnizaciones de seguros de hogar están sujetas a impuestos?

Generalmente, las indemnizaciones por daños en el hogar no están sujetas a impuestos, siempre y cuando no excedan el costo de reparación o reemplazo de los bienes dañados. Si la indemnización supera este costo, la diferencia sí podría estar sujeta a impuestos.

¿Las indemnizaciones de seguros médicos están sujetas a impuestos?

No, las indemnizaciones de seguros médicos no están sujetas a impuestos, ya que se consideran pagos para cubrir gastos médicos y no ingresos.

¿Las indemnizaciones por despidos laborales están sujetas a impuestos?

Sí, las indemnizaciones por despidos laborales generalmente están sujetas a impuestos, ya que se consideran ingresos.